معفاة من الضرائب: ما هي وكيفية استخدامها. معفاة من الضرائب في مجلة باريس أوليس فيلونينكو الحية

واليوم، يسافر الروس ومواطنو البلدان الأخرى بشكل متزايد إلى الخارج لإجراء بعض عمليات الشراء هناك. وفي الوقت نفسه يتركون الضريبة بعيدًا عن صناديق وطنهم. ولكن من المعروف منذ فترة طويلة أنه في العالم الحديث، يتمتع كل مسافر بفرصة إجراء عملية مربحة، تسمى استرداد الأموال المعفاة من الضرائب (جزء معين من ضريبة القيمة المضافة). ظهرت الإعفاءات الضريبية لأول مرة في الستينيات في السويد. منذ ذلك الحين، بدأ مواطنو العديد من البلدان في الاستفادة من هذه الفرصة الجذابة لتوفير المال.

جوهر الإعفاء من الضرائب

معفاة من الضرائب - ما هو؟ وكما ذكر أعلاه، فإن هذا المفهوم يعني استرداد ضريبة القيمة المضافة. يعلم الجميع أن الضريبة المقدمة تهدف إلى الضمان الاجتماعي للمجتمع. وبالتالي، يتم تضمينها في التكلفة النهائية لأي منتج أو خدمة على الإطلاق. كقاعدة عامة، يتراوح مبلغ ضريبة القيمة المضافة من 9 إلى 20 بالمائة، وهو ما يعتمد بشكل كامل على الإعدادات الفردية لدولة معينة.

لماذا يعودون معفاة من الضرائب؟ الإجابة على هذا السؤال أبسط بكثير مما تتخيل. والحقيقة هي أن السائحين الذين قاموا ببعض المشتريات ودفعوا الضريبة المدرجة في السعر ليس لديهم الوقت لتطبيق آلياتها الاجتماعية، لأنهم يقيمون في البلاد لفترة قصيرة جدًا من الزمن.

وصف موجز للعملية نفسها

عند إجراء عملية شراء على أراضي دولة أخرى، يحق للسائح الحصول على شيك خاص. عند مغادرة البلاد (في الجمارك)، يجب ختم هذه الوثيقة بختم محدد خصيصًا للعملية المعنية، والذي سيصبح تأكيدًا مطلقًا على أن البضائع قد تم تصديرها (إيداع ضريبي مجاني). فقط بعد تنفيذ العملية المذكورة أعلاه يُمنح المواطن الحق في إرجاع ضريبة القيمة المضافة. يمكنك الحصول على الأموال بعد التخليص الجمركي وعند الوصول.

وتجدر الإشارة إلى أن مثل هذا النظام المفيد يمتد تأثيره إلى ما يقرب من 20 دولة حول العالم. بالإضافة إلى ذلك، فإن إجراءات استرداد جزء من ضريبة القيمة المضافة مماثلة في جميع البلدان. الاختلافات الوحيدة هي القيود المفروضة على الحد الأدنى لتكلفة العناصر المشتراة على أراضي دولة أخرى، فضلا عن فترة صلاحية وثيقة الشيك.

معفاة من الضرائب - ما هو؟ الأنظمة الحالية المعفاة من الضرائب

من المهم أن نلاحظ أن جميع عمليات استرداد ضريبة القيمة المضافة تُعهد إلى أنظمة معفاة من الضرائب، والتي تتمتع بطابع خاص. إنهم يعملون كوسيط بين السياح ودولة معينة. يتضمن كل نظام من هذا القبيل عدة متاجر متحدة في شبكة واحدة، بالإضافة إلى عدد من المكاتب المصممة لإعادة الأموال إلى المواطنين. تجدر الإشارة إلى أن أي نظام من هذا القبيل يحتفظ بحد أدنى من العمولة كمكافأة لتنفيذ مثل هذه العملية المهمة. هناك عدة أنظمة معروفة في العالم، أكبرها ما يلي.

المعفاة من الضرائب العالمية توحد 36 دولة (29 منها في أوروبا)، بما في ذلك ألمانيا وفنلندا وفرنسا والمجر وأيسلندا والنرويج وليتوانيا ولاتفيا وهولندا وغيرها. تجدر الإشارة إلى أن سبع دول فقط تتوافق مع النظام المعروض تقع في أجزاء أخرى من العالم (اليابان والأرجنتين وكوريا الجنوبية وما إلى ذلك). تأسست شركة Global blue Tax Free في عام 1980 في السويد. مالكها هو شركة Global Refund Group.

أنظمة أخرى

تتضمن مجموعة الأنظمة قيد النظر في هيكلها 3 وحدات أخرى، بما في ذلك:

Premier Tax Free، والتي تضم 20 دولة (15 منها تقع في أوروبا)، بما في ذلك ألمانيا وجمهورية التشيك وفرنسا وبريطانيا العظمى وسويسرا والسويد والمغرب وسنغافورة وغيرها. تم تأسيس النظام من قبل مطوري مجموعة Fintrax في عام 1985 في أيرلندا.
تشمل منظمة Tax Free Worldwide 8 دول فقط: الدنمارك وأيسلندا وأيرلندا وبريطانيا العظمى والنرويج والنمسا وغيرها. من المهم أن نلاحظ أنه تم دمج هذا النظام مؤخرًا مع النظام الذي تمت مناقشته أعلاه، Premier Tax Free.
تتكون Innova Tax Free من ستة دول: البرتغال، الصين، إيطاليا، بريطانيا العظمى، فرنسا، إسبانيا.

شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة

يحق لكل من المواطنين الأجانب والأشخاص الذين ليس لديهم جنسية أو تصريح إقامة أو تأشيرة عمل أو وضع لاجئ في بلد الشراء الاستفادة من هذه الفرصة (يجب عليهم البقاء على أراضيها لمدة لا تزيد عن ثلاثة أشهر).

من الشروط الضرورية للإرجاع المعفي من الضرائب أن يكون المنتج مستوفيًا لقائمة معينة، والتي تشمل المنتجات الصناعية: الأحذية، الملابس، المجوهرات، السلع المنزلية، الإلكترونيات، الأجهزة المنزلية، الإكسسوارات، اللوازم المكتبية، الساعات، وما إلى ذلك. ومن المهم ملاحظة أن النظام لا يغطي قطاع الخدمات. بالإضافة إلى ذلك، تشمل الاستثناءات آليات النقل والمواد الغذائية والكتب والمعادن الثمينة (في سبائك البنك) والأحجار الكريمة المحفوظة بشكل منفصل عن المجوهرات والسلع المخصصة للأنشطة المهنية، وكذلك الأشياء التي يتم شراؤها عبر الإنترنت.

إصدار مستند شيك

تشير وثيقة الاستلام الصادرة عن موظف في متجر أجنبي إلى التكلفة الإجمالية للبضائع، بالإضافة إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة المراد استردادها. يتم ملء البيانات من قبل البائع يدويًا أو باستخدام ماكينة تسجيل النقد. في الوقت نفسه، ليس من مسؤولية الموظفين ملء معلومات إضافية بخصوص العميل، لكنهم كقاعدة عامة، على استعداد للقيام بذلك. تجدر الإشارة إلى أنه من الضروري الإشارة إلى تفاصيل البطاقة المصرفية في الوثائق إذا كان العميل يفضل تلقي الأموال من خلال هذه الأداة. بعد ملء الشيك من قبل موظف تجاري، يحتاج المواطن الأجنبي فقط إلى التحقق من صحة البيانات والتوقيع. إذا أمكن، يُنصح بأخذ كتيب استرداد ضريبة القيمة المضافة من المتجر (وفق نظام معين، على سبيل المثال، الضريبة المعفاة الزرقاء)

ويجب أن نتذكر أنه في كل الأحوال هناك فترة زمنية محددة يجب خلالها مغادرة منتج معين البلد الذي تم شراؤه فيه. وثيقة شيك الإعفاء من الضرائب التي تحمل ختمًا جمركيًا لها أيضًا تاريخ انتهاء الصلاحية.

الفروق الدقيقة الإضافية

الإقرار الضريبي (انظر أعلاه) لا يعني إطلاقاً أن المواطن سيحصل على كامل مبلغ ضريبة القيمة المضافة المحددة، لأن جزءاً معيناً من الأموال يذهب إلى مصاريف عمولة الوسيط والأمور الإدارية. وفيما يتعلق بهذا الحكم، نظمت كل دولة نظامًا فرديًا من القواعد التي ينبغي اتباعها.

إذا تم شراء البضائع في إحدى دول الاتحاد الأوروبي، فأنت بحاجة إلى ختم مستند الاستلام ليس عند مغادرة البلد نفسه، ولكن فقط عند عبور حدود الاتحاد الأوروبي. لذلك، قد تنشأ بعض المشاكل إذا غادر المواطن الاتحاد الأوروبي عبر محطة عبور. تجدر الإشارة إلى أن أعضاء الاتحاد الأوروبي يضم دولًا مثل بولندا ورومانيا وهولندا وقبرص وجمهورية التشيك والنمسا وبلغاريا ومالطا والمجر وكرواتيا والسويد وغيرها.

طرق إرجاع جزء من ضريبة القيمة المضافة

يمكنك صرف الشيكات باستخدام أحد السيناريوهات التالية:

داخل المطار وهي الطريقة الأسرع لاستقبال الأموال.
من خلال مؤسسة البريد. لذلك، تحتاج إلى ترك مستند شيك في مكتب نظام معين (يمكن الحصول على الإعفاء الضريبي في موسكو باستخدام أحد عدد من أنظمة التشغيل). وبعد مرور بعض الوقت، سيتم تحويل الأموال إلى الحساب البنكي أو إلى بطاقة العميل. ومن الجدير بالذكر أن العملية المقدمة طويلة جدًا، لأن فترة تنفيذها غالبًا ما تصل إلى أربعة أشهر.
من خلال أي نقطة مشكلة، كقاعدة عامة، في مدينة إقامة العميل (ومع ذلك، ينطبق هذا الحكم فقط على المناطق المأهولة بالسكان واسعة النطاق). من المهم أن نلاحظ أنه يمكنك اليوم تنظيم العملية المعنية دون مغادرة منزلك، من خلال تقديم الإقرار الضريبي المجاني عبر الإنترنت.

ومن المثير للاهتمام أن نعرف! التفاصيل الدقيقة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة في بلدان مختلفة

سيكون من المستحسن ملاحظة العديد من الحقائق المفيدة المتعلقة بتسجيل الإعفاء الضريبي (شرحنا ما هو عليه في بداية المقال) في بلدان مختلفة.

بالنسبة لمستندات الشيكات المملوءة في بولندا، يتم إرجاع الأموال نقدًا حصريًا.
عند مغادرة سلوفينيا، يلزم وجود طابعين: على الشيك وعلى نموذج الإعفاء من الضرائب.
للحصول على جزء من ضريبة القيمة المضافة عند شراء منتجات الصوف في أيسلندا، لا يلزم ختم الإيصال.
في هولندا، يتمتع كل سائح بفرصة إرجاع ضريبة القيمة المضافة حتى لو قاموا بالشراء من متجر ليس جزءًا من نظام التسوق المعفى من الضرائب. لكن الشرط الأساسي لذلك هو العودة إلى البلاد مرة أخرى.
في النرويج، لا يتم وضع الختم في الجمارك، ولكن مباشرة في مكتب النظام. بالإضافة إلى ذلك، فهذه هي الدولة الوحيدة التي تقوم فيها باسترداد جزء من ضريبة القيمة المضافة على المنتجات الغذائية التي تزيد تكلفتها عن 285 كرونة.
في متطلباتك: يجب عليك التسجيل أولاً، وبعد ذلك عليك فقط الذهاب إلى موظفي الجمارك. عند التسجيل، يجب عليك إخطار الموظف أنك تخطط لتقديم طلب للحصول على الإعفاء من الضرائب. وبذلك يتم تسجيل الأمتعة ومن ثم إعادتها إلى صاحبها.
تقدم دول مثل النرويج وكرواتيا وفنلندا والسويد والدنمارك طوابع فردية ذات طابع وطني. ولذلك، لا يمكن استخدام الشيكات الصادرة من هذه البلدان في أماكن أخرى. وبالتالي، لا يمكن للسائح أن يحصل على جزء من ضريبة القيمة المضافة إلا في المطار.

من النقاط المهمة في حالة نسيان المواطن فجأة وضع ختم على مستند الشيك هي فرصة القيام بذلك عند الوصول إلى المنزل في سفارة (قنصلية) الدولة التي تم شراء البضائع فيها.

وصف موجز لعملية الإعفاء من الضرائب: عند إجراء عملية شراء في متجر بالخارج، يحصل السائح على شيك خاص يجب ختمه بختم خاص عند مغادرة البلاد (في الجمارك) (يؤكد أنه تم تصدير البضاعة). وبعد ذلك يحق للمشتري إرجاع ضريبة القيمة المضافة. يمكنك استلام الأموال مباشرة بعد التخليص الجمركي أو عند الوصول إلى المنزل. يعمل نظام الإعفاء الضريبي في أوروبا وفي حوالي 20 دولة خارج حدودها. إجراءات الإرجاع المعفاة من الضرائب هي نفسها تقريبًا، لكن القيود المفروضة على الحد الأدنى لقيمة العنصر الذي تم شراؤه وفترة صلاحية الشيك تختلف في كل بلد.

مخطط عملية معفاة من الضرائب

أنظمة معفاة من الضرائب

يُعهد بجميع الأعمال المتعلقة باسترداد ضريبة القيمة المضافة إلى أنظمة خاصة معفاة من الضرائب، وهي وسطاء بين السياح والدولة. يتضمن كل واحد منهم شبكة من المتاجر الشريكة وعددًا من مكاتب استرداد الأموال. كمكافأة، يحتفظ النظام بعمولة صغيرة. الأنظمة الأساسية:

انتباه!إذا تم شراء المنتج في إحدى دول الاتحاد الأوروبي، فأنت بحاجة إلى ختم شيك الإعفاء الضريبي ليس عند مغادرة البلد الذي تم شراء المنتج فيه، ولكن فقط عند مغادرة الاتحاد الأوروبي نفسه (لا يتم تضمين سويسرا وليختنشتاين والنرويج فيه) . قد تنشأ متاعب إضافية إذا كنت تغادر الاتحاد الأوروبي عبر محطة عبور (المزيد حول هذا في نهاية المقالة). أعضاء الاتحاد الأوروبي هم النمسا، بلجيكا، بلغاريا، قبرص، جمهورية التشيك، الدنمارك، فنلندا، فرنسا، ألمانيا، اليونان، المجر، أيرلندا، إيطاليا، لاتفيا، ليتوانيا، إستونيا، لوكسمبورغ، مالطا، هولندا، بولندا، البرتغال، رومانيا، سلوفاكيا. وسلوفينيا وإسبانيا وكرواتيا والسويد وبريطانيا العظمى.

المبلغ المسترد

تجدر الإشارة إلى أن استرداد الأموال المعفاة من الضرائب لا يعني أنك ستتلقى كامل مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة. سيتم تخصيص جزء من الأموال لتغطية التكاليف الإدارية والعمولات للوسيط (لكل دولة قواعدها الخاصة). إذا كنت تتلقى من أحد البنوك، فسيتعين عليك الدفع مقابل قبول الشيك للتحصيل والفائدة على السحب النقدي. وفي بعض الحالات النادرة، يمكن أن تصل التكلفة إلى نصف المبلغ المسترد. يحتوي موقع Global Blue على آلة حاسبة مناسبة لإجراء حسابات أكثر أو أقل دقة.

طرق الإرجاع معفاة من الضرائب (صرف الشيكات):

في المطار - الخيار الأسرع لاستعادة أموالك؛
عن طريق البريد - تحتاج إلى إرسال شيك معفى من الضرائب إلى مكتب النظام المعفى من الضرائب. سوف تذهب الأموال إلى بطاقتك أو حسابك المصرفي. يستغرق وقتا طويلا (2 - 4 أشهر)؛
في أي نقطة معفاة من الضرائب - يبدو هذا خيارًا به مجموعة واسعة من الخيارات، ولكن في الواقع، يتعلق الأمر كله باسترداد الأموال في مدينة الإقامة. متاح فقط لسكان المدن الكبيرة.

عودة (استلام) معفاة من الضرائب في المطار

الخطأ الرئيسي عند الحصول على الإعفاء الضريبي في المطار هو تسجيل البضائع المشتراة كأمتعة عند تسجيل الوصول لرحلتك، لأنك ستحتاج إلى إثبات الشراء في الجمارك. في بعض الأحيان قد يتم إرفاق علامة خاصة بهذه الأمتعة، لكن يتعين عليهم إعادتها إليك.

حاول تبسيط حياتك قبل الوصول إلى المطار عن طريق:

اكتشف أين توجد بالضبط في منطقة المغادرة نافذة جمركية حيث يتم ختم الشيكات المعفاة من الضرائب، ومن ثم يتم إصدار الأموال (في المنطقة العامة للمطار أو في المنطقة المحايدة بعد مراقبة الجوازات). عادةً ما تكون قوائم الانتظار في هذه النقاط بحيث لا تجرؤ حتى على النهوض. بالإضافة إلى ذلك، ليست كل النقاط مفتوحة 24 ساعة في اليوم. مواقع النقاط مع جداول التشغيل موجودة على الموقع الإلكتروني global-blue.com؛
لا تقطع العلامات والملصقات عن المشتريات. وفي الوقت نفسه، احزم حقيبتك بحيث يمكن عرض مشترياتك بسهولة إذا طلب منك ذلك موظف الجمارك. من الأفضل أن تحمل مشترياتك بشكل منفصل - كحقيبة يد؛
تأكد من ملء إيصالات الإعفاء الضريبي (إذا لم يقم البائع في المتجر بذلك) واحتفظ بالأخيرة مع الإيصالات النقدية وجواز السفر والتذاكر.

عند وصولك إلى المطار، اصطف في الصف الأول للجمارك. ستحتاج إلى تقديم إيصال الإعفاء الضريبي وإيصال أمين الصندوق وجواز السفر والبضائع عند المراقبة. إذا كانت مشترياتك لا تتناسب مع أمتعة يدك، فسيتعين عليك المرور عبر الجمارك قبل تسجيل الوصول لرحلتك وفحص حقائبك داخل أمتعتك. لذلك، فإن إنفاق الوقت والمال على حقائب التعبئة المسبقة في هذه الحالة لا معنى له.

كل ما عليك فعله هو الحصول على المال والذهاب عبر مراقبة الجوازات. إنه بهذا التسلسل، لأنه في بعض البلدان توجد نقاط استرداد ضريبة القيمة المضافة في الغرفة المشتركة. قد تبقى بدون أموال إذا تذكرت ذلك بعد المرور عبر مراقبة الجوازات، لأنه لن يُسمح لك بالعودة إلى الغرفة المشتركة. في البلدان التي تكون فيها هذه النقاط خارج مراقبة جوازات السفر، ستتلقى أموالاً عند صعودك إلى الطائرة.

استلام المال

بعد استلام الختم الجمركي، انتقل إلى مكتب الإرجاع المعفى من الضرائب (يمكن تسميته بشكل مختلف؛ في بعض الأحيان يتم لعب هذا الدور بواسطة أحد مكاتب النقد في متجر Duty Free). لتجنب دفع رسوم تحويل العملة (أحيانًا تصل إلى 5%)، يجب عليك استرداد أموالك بالعملة المحلية. نصيحة: إذا كانت نقطة إعادة الأموال موجودة أمام مراقبة الجوازات، فيجب عليك الوقوف في الطابور قبل المرور عبر الجمارك.

بعد الانتهاء من الإعفاء من الضرائب، انتقل عبر مراقبة الجوازات. بالمناسبة، إذا بقي أقل من 10 دقائق قبل انتهاء الرحلة، فيمكنك الذهاب إلى المنضدة دون الوقوف في قائمة الانتظار، أو استخدام نافذة تسجيل الوصول للركاب المتأخرين وفحص أمتعتك في شباك التسليم.

إذا لم يكن لديك الوقت للحصول على المال في المطار وأنت تعرف على وجه اليقين أنه لا توجد نقطة إصدار معفاة من الضرائب في مدينة إقامتك، فإن الخيار الوحيد هو البريد.

إرجاع معفى من الضرائب عن طريق البريد (إلى بطاقة مصرفية)

للحصول على استرداد معفى من الضرائب على بطاقة الائتمان/الخصم، يجب الإشارة إلى تفاصيله في إيصال الإعفاء الضريبي المختوم من قبل الجمارك. يجب عليك وضعه في مظروف خاص وفي صندوق بريد خاص معفى من الضرائب في المطار. يمكن الحصول على المظروف مسبقًا من متجر الشراء أو في الموقع بالفعل (في مكتب نظام الإعفاء الضريبي في المطار). بالطبع، من المقبول استخدام مظروف قياسي وصندوق بريد عادي، ولكن بعد ذلك ستحتاج إلى طابع بريدي وعنوان المستلم. وإذا كنت ترسل خطابًا من بلد إقامتك (أو أي بلد آخر)، فسيلزم وجود ختم دولي.

إن العوائد المعفاة من الضرائب عبر البريد ليست فقط الأطول (2-4 أشهر)، ولكنها أيضًا غير موثوقة. استخدمه فقط إذا لم يكن لديك الوقت الكافي لمعالجة استرداد الأموال في المطار وأنت تعلم أنه لا توجد مكاتب معفاة من الضرائب في مسقط رأسك. تأكد من مسح إيصالاتك ضوئيًا أو تصويرها قبل إرسالها - في حالة حدوث مشكلات، ستصبح الدليل القوي الوحيد على حقك في استرداد الضرائب.

إرجاع معفى من الضرائب عبر البريد (إلى الحساب البنكي)

تكرر هذه الطريقة الطريقة السابقة، مع الاختلاف الوحيد أنه إذا لم يتم ملء تفاصيل حساب البطاقة في شيك الإعفاء الضريبي المرسل عبر البريد، فسيحصل السائح على شيك مصرفي دولي يحمل علامة "إلى حساب المستلم" على الرقم المحدد عنوان. لا يمكن صرف هذا الشيك البنكي إلا في البنك الذي لديك حساب جاري فيه. الشيك ليس له قانون التقادم، ولكن كل بنك يقرر قبوله أو رفضه بشكل فردي.

استرداد الإعفاء من الضرائب عند مغادرة العبور

عند السفر في جميع أنحاء أوروبا، يجب عليك وضع ختم جمركي على الشيكات المعفاة من الضرائب في آخر دولة في الاتحاد الأوروبي (سويسرا وليختنشتاين والنرويج ليست جزءًا من الاتحاد الأوروبي). ولكن ماذا لو كانت الدولة الأخيرة مجرد محطة عبور بالنسبة لك؟ في هذه الحالة، ببساطة قد لا يكون هناك ما يكفي من الوقت لإجراءات الإعفاء من الضرائب. نعم، وقد لا يكون هناك نقطة جمركية في منطقة العبور. بالإضافة إلى ذلك، يتم إرسال الأمتعة مباشرة إلى وجهتها، مما يجعل من المستحيل إثباتها. لذلك، تأكد من إصدار استرداد معفى من الضرائب في مطار مغادرتك الأولى. أظهر تذكرتك وقل أن لديك القليل من الوقت للانتقال.

استرداد معفى من الضرائب عند نقطة الإصدار في أي بلد

للحصول على استرداد، يجب أن يكون لديك إيصال إعفاء من الضرائب، وإيصال أمين الصندوق، وجوازات سفر أجنبية وداخلية (لبلدان رابطة الدول المستقلة). يتم دفع الأموال حصريًا بالعملة الوطنية (سعر الصرف عادة ما يكون غير مناسب).

استرداد الإعفاء الضريبي عند مغادرة البلاد بالسيارة أو القطار أو السفينة

أسهل طريقة هي وضع ختم جمركي على الشيكات المعفاة من الضرائب لسائقي السيارات. هذه هي الطريقة الوحيدة عندما يكون من الصعب أن تتأخر. عند مغادرة البلاد بالقطار/السفينة، يمكنك الحصول على ختم جمركي عند نقطة المغادرة (المحطة/الميناء) أو عند عبور الحدود مباشرة. عيب الطريقة الأولى هو أن أمتعتك ستسافر بشكل منفصل عنك. الطريقة الثانية ليست موثوقة بشكل خاص، لأنه عند عبور الحدود، قد لا يكون لدى موظفي الجمارك وقتا لك. تأكد من معرفة ما إذا كان سيكون هناك موظفو جمارك على متن القطار أو السفينة، وما إذا كان يمكنك الحصول على ختم على إيصال الإعفاء الضريبي الخاص بك.

الدقيقة من عوائد معفاة من الضرائب في مختلف البلدان

إذا نسيت وضع ختم جمركي على إيصال الإعفاء الضريبي الخاص بك، فيمكنك القيام بذلك عند وصولك إلى المنزل في سفارة/قنصلية البلد الذي تم الشراء فيه. هذه الخدمة ليست رخيصة (الحد الأدنى 20 يورو)؛
بالنسبة للشيكات الصادرة في بولندا، يتم إرجاع الأموال نقدًا فقط؛
عند مغادرة سلوفينيا، تحتاج إلى وضع طابعين رسميين: الأول - على نموذج الإعفاء الضريبي، والثاني - على الشيك؛
في أيسلندا، لا يلزم وجود ختم للحصول على استرداد الضريبة على مشتريات الصوف؛
في إسرائيل، يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة وفقًا لنظام الضريبة (VAT)، الذي له خصائصه الخاصة؛
لدى كرواتيا وفنلندا والسويد والنرويج والدنمارك طوابع وطنية خاصة بها. وهذا يعني أن الشيكات الصادرة من هذه البلدان قد لا تكون مقبولة في بلدان أوروبية أخرى. وينطبق هذا بشكل خاص على كرواتيا والنرويج، لأنهما ليسا عضوين في الاتحاد الأوروبي. لذلك، إذا كانت لديك رحلة مباشرة إلى بلدك الأصلي، فستحتاج إلى الحصول على إعفاء من الضرائب فورًا في المطار. إذا كنت مسافرًا بالطائرة أو تمر عبر بلدان أخرى، فلا يمكنك معالجة استرداد الأموال إلا في المنزل؛
في النرويج، يجب وضع الختم ليس في الجمارك، ولكن في مكتب الإعفاء الضريبي. هذه هي الدولة الوحيدة التي تسمح باسترداد المبالغ المدفوعة مقابل المواد الغذائية (أكثر من 285 كرونة تشيكية)، ولكن مثل جميع المشتريات الأخرى، يجب تقديمها إلى الجمارك وبالتالي لا يمكن استهلاكها قبل المغادرة؛
في الولايات المتحدة الأمريكية، من المستحيل الحصول على خدمة معفاة من الضرائب، حيث لا توجد ضريبة القيمة المضافة في هذا البلد. ومع ذلك، يمكن لغير المقيمين الحصول على خصم بنسبة 11% في المتاجر الكبيرة. للقيام بذلك، تحتاج إلى العثور على موظف خدمة العملاء وإظهار جواز سفرك، وبعد ذلك سيتم منحك بطاقة خاصة ستحتاج إلى تقديمها عند الخروج؛
في المطارات الألمانية يطلبون منك التسجيل أولاً ومن ثم الذهاب إلى موظفي الجمارك. في هذه الحالة، عند التسجيل، عليك أن تقول أنك ستستخدم الإعفاء من الضرائب: سيتم فحص أمتعتك وإعادتها إليك. بعد إصدار الشيكات، ستحتاج إلى تسليمها إلى مكان آخر (سيشرح لك موظفو الجمارك المكان).
في هولندا، يمكنك إرجاع ضريبة القيمة المضافة عن طريق إجراء عملية شراء في أي متجر، حتى لو لم يكن جزءًا من نظام التسوق المعفى من الضرائب، ولكن للقيام بذلك عليك العودة إلى البلاد. الشروط: إذا قمت بشراء سلع بقيمة تزيد عن 300 غيلدر، فقم بوضع ختم جمركي على إيصال نقدي عادي. عندما تأتي إلى هولندا مرة أخرى، انتقل إلى المتجر الذي قمت بالشراء منه. هناك ستتمكن من الحصول على مبلغ ضريبة القيمة المضافة بالكامل دون خصم العمولات. للمقارنة: مع شيك معفى من الضرائب عند مغادرة هولندا، سيتم إرجاع 10٪ فقط من تكلفة البضائع، وفي المتجر - كل 17٪.

موارد مفيدة للسياح

Roomguru.ru وhotellook.ru هما محركان للبحث عن الفنادق يبحثان من خلال أنظمة حجز مختلفة ويقارنان النتائج، مما يساعد في العثور على أفضل صفقة

aviasales.ru وskyscanner.ru هما محركان للبحث عن تذاكر الطيران يحررانك من الحاجة إلى عرض الموقع الإلكتروني لكل شركة طيران على حدة

تعتبر booking.com شركة رائدة عالميًا في مجال حجز الفنادق، وتتميز بخدمات عالية الجودة وأسعار شفافة وخدمة دعم سريعة

الإعفاء الضريبي هو نظام لاسترداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات التي يقوم بها مواطن أجنبي.

يتم تضمين ضريبة القيمة المضافة في التكلفة النهائية للمنتج. يقوم البائع بتحويل هذه الأموال إلى ميزانية الدولة، حيث يتم توزيعها على البرامج الاجتماعية المختلفة. لا يشارك الأجانب في الآليات الاجتماعية للبلاد، وبالتالي فهم معفون من دفع الضرائب. ولا يتم إضفاء الطابع الرسمي على هذا الحق من خلال الخصم، ولكن من خلال إعادة الأموال المدفوعة الزائدة بعد مغادرة البلاد.

كم يمكنك حفظ؟

يعتمد مبلغ الأموال المستردة على مبلغ ضريبة القيمة المضافة المحددة في البلد المحدد الذي تم فيه الشراء. الحد الأدنى للحصة هو , وهذا هو بالضبط مبلغ الإعفاء الضريبي المعمول به في اليابان. لا تزال المجر هي الأكثر سخاءً في قائمة الدول التي تقدم الإعفاء الضريبي: بشكل افتراضي، فإنها تعيد 27% من السعر.

علاوة على ذلك، فإن المبلغ الذي يتم إرجاعه في الواقع قد يكون أقل بكثير مما يتوقعه السائح. عادةً ما يتم إرجاع الأموال من خلال طرف ثالث أبرم معه المتجر عقدًا. بالنسبة للخدمات، سيحتفظ الوسيط بجزء من الأموال لنفسه. أكبر الشركات التي تعمل مع Tax Free هي Premier Tax Free، Global Blue، Innova Tax Free.

ماذا تشتري للحصول على الإعفاء الضريبي

في معظم البلدان، يمكنك الحصول على استرداد الضريبة على مشتريات الملابس والأحذية والأجهزة المنزلية والإلكترونية والساعات والمجوهرات.

وفي الوقت نفسه، قد لا تخضع الكتب والمنتجات الغذائية والأدوية والهدايا التذكارية والخدمات للوائح المتعلقة باسترداد ضريبة القيمة المضافة للأجانب.

كيفية الحصول على الإعفاء الضريبي

لإجراء عملية شراء

يتم وضع الملصق المقابل على باب أو نافذة المتجر الذي يوفر إيصالات استرداد معفاة من الضرائب. عادة ما تكون المعلومات باللغة الإنجليزية، لذلك ليس من الضروري أن تكون متعدد اللغات لفهمها.

سيشير الملصق أيضًا إلى اسم الشركة التي ستقوم من خلالها بمعالجة عودتك.

إصدار شيكات معفاة من الضرائب

لإعادة الإعفاء من الضرائب، يحتاج البائع إلى إصدار شيكات خاصة. في أي بلد، يمكن طلبها باستخدام الكلمات الرئيسية شيك الإعفاء من الضرائب أو نموذج الإعفاء من الضرائب. تم إرفاق هذا المستند بإيصال نقدي قياسي. لإكمال الأوراق، سوف تحتاج إلى جواز سفر أو نسخة منه. تأكد من نقل جميع البيانات الشخصية إلى النموذج بشكل صحيح، حيث قد تصبح الأخطاء سببًا لرفض استرداد الضريبة.

Easytaxfree.com

لدى كل دولة حد أدنى للمبلغ الذي يتم إصدار شيكات معفاة من الضرائب عليه. على سبيل المثال، في ألمانيا 25 يورو، في فرنسا - 175 يورو، في هولندا - 50 يورو، في المملكة المتحدة - 30 جنيهًا إسترلينيًا، في الأرجنتين - 70 بيزو أرجنتيني، في اليابان - 5 آلاف ين.

يجب أن تتم عمليات الشراء بهذا المبلغ بشيك واحد. تحتوي مراكز التسوق الكبيرة في بعض الأحيان على أقسام خاصة تقوم بجمع البيانات حول مشترياتك من المتاجر المختلفة في مستند واحد مشترك.

لا يمكن إدراج المواد الغذائية وغير الغذائية في شيك واحد.

وضع ختم في الجمارك

عند مغادرة البلد الذي تمت فيه عمليات الشراء، يجب عليك الحصول على ختم من الجمارك لتأكيد تصدير سلعك. للقيام بذلك، يحتاج موظفو الخدمة إلى تقديم الإيصالات والبضائع في عبوات، دون علامات الاستخدام. لكي تكون أكثر إقناعًا، يمكنك الاحتفاظ بحزم المتجر ذات العلامات التجارية.

تعتبر دول الاتحاد الأوروبي منطقة واحدة، لذلك يجب عليك وضع ختم التصدير في البلد الذي تغادر من خلاله الاتحاد الأوروبي.

يتم لصق الختم في مكتب خاص بالجمارك، ويجب البحث عنه باستخدام علامة مكتب الإعفاء الضريبي. إذا كان موجودًا أمام مكاتب تسجيل الوصول، فما عليك سوى الاتصال به والحصول على الطوابع المناسبة. في بعض الأحيان يقع مكتب الجمارك المعفاة من الضرائب خلف مكاتب تسجيل الوصول. في هذه الحالة، ضع العناصر التي تم شراؤها في الدولة في حقيبة يدك حتى يكون لديك ما يثبت حقيقة الشراء.

الشيكات لها تاريخ انتهاء الصلاحية الخاص بها، وخلال هذه الفترة يجب أن يتم ختمها من قبل الجمارك. في أغلب الأحيان، يجب ختم المستندات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ الشراء. وفي سويسرا والنرويج والمغرب تم تخفيض المدة إلى شهر واحد.

احصل على المال

هناك ثلاث طرق لإرجاع ضريبة القيمة المضافة من الناحية المادية:

1. في المطار

باستخدام الشيكات المختومة من قبل الجمارك، اتصل بمكتب استرداد الضرائب التابع للشركة الوسيطة المدرجة في مستنداتك. يمكن تسليم المبلغ المطلوب نقداً أو تحويله إلى البطاقة التي قمت بتزويدنا بتفاصيلها.

لإصدار الضرائب نقداً، يمكن للشركة خصم نسبة مئوية، ويتم إضافة الأموال إلى البطاقة دون أي استقطاعات.

تقوم بعض الشركات بتثبيت صناديق بريد خاصة في المطارات حيث يمكنك إسقاط شيك بختم جمركي ورقم البطاقة المصرفية التي سيتم استلام الأموال إليها.

2. عند عبور الحدود برا

قد يكون مكتب استرداد الضرائب موجودًا عند نقطة التفتيش. في هذه الحالة، يجب عليك الحصول على ختم من موظفي القسم ومن ثم التقدم بطلب استرداد الأموال.

3. عبر البريد

أرسل الإيصال بالختم الجمركي إلى الشركة الوسيطة عن طريق البريد. يجب الإشارة إلى العنوان في المستند نفسه. لا تنس إدخال رقم بطاقتك المصرفية في النموذج. ستصل الأموال إلى حسابك في المتوسط خلال شهر إلى شهرين.

4. في البنك

في بعض الحالات، يمكنك إعادة الأموال إلى أحد البنوك التي تتعاون مع شركة وسيطة للمدفوعات المعفاة من الضرائب. يصدر Global Blue الأموال في كالينينغراد وموسكو وسانت بطرسبرغ من خلال بنك Intesa، في بسكوف - من خلال AKB Slavia؛ إنوفا معفاة من الضرائب - من خلال SMPbank في موسكو، تشيليابينسك، سانت بطرسبرغ، كالينينغراد، يكاترينبرج. يمكن الاطلاع على القائمة الكاملة للمؤسسات المالية التي تصدر الأموال على الموقع الإلكتروني للوسيط الخاص بك.

وفي حالات نادرة قد يتم رد الضريبة إليك في المتجر مباشرة بعد الشراء. ومع ذلك، ستحتاج بالتأكيد إلى إرسال شيك معفى من الضرائب عن طريق البريد مع ختم جمركي، وإلا سيتم خصم المبلغ الصادر من بطاقتك.

لماذا قد يتم رفض استرداد الضريبة؟

يتم ملء نموذج الإعفاء من الضرائب بالأخطاء.
لم تضع ختمًا في الجمارك على تصدير الأشياء من البلد الذي اشتريتها منه.
التواريخ الموجودة على الإيصال النقدي ونموذج الإعفاء من الضرائب غير متطابقتين. لا يتم اتباع هذه القاعدة في جميع البلدان. على سبيل المثال، في إسبانيا، يتم تلخيص المشتريات التي تمت في نفس المتجر في أيام مختلفة.
وفقًا للتعليمات، يمكنك التقدم بطلب ضريبة القيمة المضافة بإيصال مختوم من الجمارك خلال فترة ثلاثة أشهر (بلجيكا، اليونان، المغرب، إلخ) إلى ما لا نهاية (هولندا، ليتوانيا، لبنان). من الناحية العملية، من الأفضل عدم تأخير التقدم بطلب للحصول على المال، وإلا فقد يتم رفضك.

إن جوهر استرداد الإعفاء الضريبي بسيط - حيث تعتقد بعض الدول أنه لا ينبغي لها فرض ضريبة القيمة المضافة على الأجانب. وهذا مفيد لتطوير السياحة الداخلية: فالزائر الراضي، بعد أن حصل على خصم على العنصر الذي تم شراؤه، سيعود مرارًا وتكرارًا. تتحدث الحياة عن ماهية المنتج "المعفى من الضرائب" وكيفية تسجيله بشكل صحيح.

ذهبت أنا وصديقي إلى مدينة الأحلام، باريس، ليس من أجل أشياء عصرية، ولكن من أجل الانطباعات. لكن مغادرة عاصمة فرنسا وعدم التوقف عند معرض لافاييت كان ببساطة تجديفًا. علاوة على ذلك، عند شراء أشياء بأكثر من 175 يورو، وعدونا بإعادة 20٪ من قيمة الشراء بالكامل، كما تتذكر ألكسندرا من تيومين. - بعد أن أنفقت كل أموالي تقريبًا على سوار Tiffany&Co مقابل 170 يورو، بالكاد وجدت شيئًا مقابل بضعة يورو في متجر Lafayette الباهظ الثمن. ونتيجة لذلك، ساعدتني قطعة من الشوكولاتة بقيمة 15 يورو في جمع المبلغ المطلوب، على الرغم من أنه في ذلك الوقت تم احتساب كل "فلس". بعد الوقوف في طابور كبير في المتجر للتقدم بطلب للحصول على الإعفاء من الضرائب، تلقينا أخيرًا ورقة استرداد الضريبة المرغوبة، والتي كان علينا تقديمها... في مطار باريس. إن القول بأننا منزعجون يعني عدم قول أي شيء، لأننا سافرنا إلى روسيا من مطار أمستردام، وخططنا للوصول إلى هولندا عن طريق وسائل النقل. لذلك تم شراء قطعة الشوكولاتة دون جدوى، ولم أرجع 20٪.

لو كانت ألكسندرا قد قرأت قواعد استرداد الإعفاء الضريبي مقدمًا، لعرفت أنه يمكنك استرداد الضريبة ليس فقط في المطار، ولكن أيضًا عند الوصول إلى بلدك. لسوء الحظ، هذه ليست حالة معزولة - قلة من الناس يعرفون عن الشراء "بدون رسوم". وكيف يعمل هذا النظام - غابة مظلمة للسائح الروسي.

المشتريات

في البداية، تجدر الإشارة إلى أن مبلغ الإعفاء من الضرائب والحد الأدنى لسعر الشراء وفترة استرداد الضريبة تختلف في كل بلد. على سبيل المثال، يتم إرجاع أكبر مبلغ في المجر - 27٪ من سعر الشراء، في السويد والدنمارك وكرواتيا والنرويج - 25٪، وفي فنلندا وأيسلندا - 24٪. وتحدث أقل العوائد في أستراليا وإندونيسيا ولبنان وكوريا وتايلاند بنسبة 10%، وفي سويسرا واليابان بنسبة 8%، وفي سنغافورة بنسبة 7% فقط. تعود الدول الأوروبية الشعبية بمتوسط 19-23٪.

لا يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة لجميع السلع وليس في جميع المتاجر. للتسوق بشكل مربح، ابحث عن ملصق Tax Free أو Global Blue على أبواب المتاجر (إلى الشركة التي تقدم خدمة الإعفاء الضريبي). لمزيد من الراحة، يمكن العثور مسبقًا على قائمة كاملة بالمتاجر المضمنة في نظام الإرجاع على موقع Global Blue الإلكتروني.

لا تنس أن الشرط الضروري للإعفاء من الضرائب هو الشراء لمرة واحدة في متجر أو مركز تسوق بمبلغ معين. أدنى شريط موجود في الأرجنتين - مقابل شراء 15 يورو فقط، ستسترد معفاة من الضرائب، والأعلى في المغرب، حيث سيتعين عليك شراء البضائع مقابل 210 يورو على الأقل.

بعد تحصيل المبلغ المطلوب، اطلب من البائع أن يصدر لك شيكًا لاسترداد ضريبة القيمة المضافة. بعض المتاجر لديها عداد خدمة خاص لهذه الخدمة. يرجى ملاحظة أن هذا لا يمكن أن يتم بدون جواز سفر.

استرداد الضريبة

بعد أن قمت بشراء شيء ثمين، لا تتعجل في استخدامه. للحصول على استرداد الضريبة، يجب أن تكون عبوة المنتج سليمة ويجب أن تكون جميع العلامات والعلامات في مكانها الصحيح.

“لن تتمكن من استخدام نظام الإعفاء الضريبي إذا كنت مواطنًا في هذا البلد، ولديك تصريح عمل في البلد الذي تم فيه الشراء، وكذلك إذا كانت الفترة بين شراء البضائع وتصديرها أكثر من 3 أشهر."

يمكنك إعادة الأموال مباشرة في المطار - حيث توجد أكبر نقاط الإرجاع المعفاة من الضرائب. تحتاج أولاً إلى التسجيل والحصول على تذكرة الصعود إلى الطائرة. لكن لا تضع مشترياتك في أمتعتك، وإلا فسيتعين عليك إعادتها للحصول على الشهادة. عند مراقبة الجمارك في المطار أو محطة القطار أو الميناء، يجب أن تحصل على ختم يؤكد أنك اشتريت عملية الشراء خصيصًا للتصدير.

إذا لم تكن هذه الطريقة متاحة لك لسبب ما، كما في حالة بطلتنا ألكسندرا، فيمكنك الحصول على الأموال في أي نقاط إرجاع معفاة من الضرائب في بلدك. أو يمكنك إرسال إيصال مختوم وتفاصيلك بالبريد إلى مكاتب Global Blue في البلد الذي أجريت فيه عملية الشراء. يجب أن تصل الأموال إلى حسابك المصرفي في غضون شهر إلى شهرين.